【一般NISA】ロールオーバーについて
ロールオーバーについてきちんと理解できていなかったのでまとめます
ロールオーバーとは・・・？
非課税期間が終わった枠を５年延長できる制度。一般NISAでのみ利用可能。
NISAの運用期間は５年です。５年経つと、以下の３つから行動を選択する必要があります。
①非課税期間内に売却
②特定口座（課税講座）に移管
③ロールオーバー（非課税期間を５年延長）
今回は特に③について詳しく書いていきます
私の勘違いを例に挙げて、疑問の出やすい箇所を解説します
①ロールオーバーしても一般NISAのや積立NISAで追加投資出来る？
→ロールオーバーした年は積立NISAで投資は出来ません
→一般NISAは含み損または枠を使い切っていないの場合は投資できる（ロールオーバー時の残高による）
例（残高 → 投資可能額）
例１ 残高１５０万 → ０円（追加投資不可）
例２ 残高１００万（含み損２０万） → ２０万円（追加投資可能）
例３ 残高１００万（含み益２０万） → ２０万円（追加投資可能）
分かりやすかったサイトを下記に載せておきます
【必見】NISAロールオーバーのメリット・デメリット｜りそな銀行
②売買した時の非課税枠は復活する？
→しません。１２０万円分買って、１５０万になったところで全部売って、同年に１２０万円分買い直すことは出来ません。
また、損失を出した場合、損益通算は出来ません。
→NISA枠で短期売買はやめましょう。損出しは特定口座でやりましょう。損だしの解説は別途記事を書きます。
③非課税枠が終わって、特定口座に移管される際の課税対象は１２０万円？
→違います。移管時の評価額が課税対象になります。例を出して解説します
例（評価額 → 非課税額（元本）
例１ １２０万円 → ０円（元本１２０万円） → １５０万円で売却すれば３０万円（１５０万円ー１２０万円＝３０万円）に対して課税される
例２ １５０万円 → ＋３０万円（元本１５０万円） → １５０万円で売却すれば税金かからない（１５０万円ー１５０万円＝０円）
例３ ８０万円 → ー４０万円（元本８０万円） → １５０万円で売却すれば７０万円（１５０万円ー８０万円＝７０万円）に対して課税される
→含み益がある場合は課税金額が減る
→含み損がある場合は課税金額が増える
以上、一般NISAのロールオーバーについてまとめました
なにか質問等あればコメントしていただけると嬉しいです
それでは
